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So melden Sie ein Gewerbe an oder starten freiberuflich in Deutschland

Ein Gewerbe melden Sie beim Gewerbeamt an, Freiberufler teilen den Beginn ihrer Tätigkeit direkt dem Finanzamt mit. In beiden Fällen füllen Sie in ELSTER den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung aus.

Kurz gesagt

  • Freiberufler sind die freien Berufe nach § 18 EStG: zum Beispiel Ärzte, Ingenieure, Übersetzer, Journalisten, Lehrende.
  • Ein Gewerbe wird gleichzeitig mit dem Beginn der Tätigkeit beim Gewerbeamt angemeldet (§ 14 GewO).
  • Den Fragebogen für das Finanzamt übermitteln Sie online über ELSTER (§ 138 Abs. 1b AO).
  • Kleinunternehmer berechnen keine Umsatzsteuer, solange der Umsatz innerhalb der Grenzen des § 19 UStG bleibt.
  • Für Ausländer ist wichtig, dass der Aufenthaltstitel die Selbstständigkeit erlaubt; darüber entscheidet die Ausländerbehörde.

Geprüft anhand offizieller Quellen: 20. Oktober 2026.

Gewerbe oder Freiberufler

§ 18 EStG nennt die freien Berufe: wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische und unterrichtende Tätigkeit sowie zum Beispiel Ärzte, Architekten, Ingenieure, Journalisten, Übersetzer „und ähnliche Berufe“. Andere selbstständige Tätigkeiten wie Handel, Dienstleistungen und Produktion gelten meist als Gewerbe. In Grenzfällen organisieren wir eine Beratung bei einem Steuerberater.

Anmeldung beim Gewerbeamt

Wer ein Gewerbe beginnt, muss dies gleichzeitig dem Gewerbeamt anzeigen (§ 14 GewO). Das gilt auch bei Verlegung, Änderung der Tätigkeit oder Aufgabe. In vielen Städten ist die Anmeldung online möglich. Die Gebühr legt die Stadt fest; den Betrag finden Sie auf der Website Ihres Gewerbeamts.

Fragebogen zur steuerlichen Erfassung in ELSTER

Nach Beginn der Tätigkeit fragt das Finanzamt Angaben zu Ihrem Unternehmen ab. Sie werden nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz über die elektronische Schnittstelle übermittelt (§ 138 Abs. 1b AO), das ist der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung in ELSTER. Danach erhalten Sie eine Steuernummer. Für ELSTER brauchen Sie ein Benutzerkonto und dafür Ihre Steuer-ID.

Steuer-ID in Deutschland

Kleinunternehmer (§ 19 UStG)

Die Umsätze von Kleinunternehmern sind von der Umsatzsteuer befreit, wenn der Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 € nicht überschritten hat und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreitet (§ 19 Abs. 1 UStG, Fassung zum Prüfdatum). Auf den Status können Sie verzichten; der Verzicht bindet mindestens fünf Kalenderjahre (§ 19 Abs. 3 UStG). Ob der Status zu Ihnen passt, entscheiden Sie gemeinsam mit einem Steuerberater, wir organisieren die Beratung.

Mitgliedschaft in IHK oder HWK

Gewerbesteuerpflichtige Unternehmer werden Mitglied der Industrie- und Handelskammer (§ 2 IHKG). Inhaber von Handwerksbetrieben gehören der Handwerkskammer an (§ 90 HwO). Freie Berufe sind keine IHK-Mitglieder. Die Beitragshöhe legt die regionale IHK oder HWK fest; sie hängt vom Gewinn und von der Rechtsform ab.

Erlaubt Ihr Aufenthaltstitel die Selbstständigkeit?

Wenn Sie keine EU-Staatsangehörigkeit haben, prüfen Sie, ob Ihr Aufenthaltstitel eine selbstständige Tätigkeit erlaubt. Dafür gibt es eigene Grundlagen, zum Beispiel § 21 AufenthG für Selbstständige und Freiberufler. Die Entscheidung trifft die Ausländerbehörde. Am besten klären Sie das frühzeitig, noch vor der Anmeldung. Für Ihren Fall organisieren wir eine Beratung bei einem Anwalt.

Häufige Fragen

Müssen sich Freiberufler beim Gewerbeamt anmelden?

Nein, freie Berufe teilen den Beginn ihrer Tätigkeit dem Finanzamt über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung mit.

Wie erkenne ich, ob meine Tätigkeit ein freier Beruf ist?

Vergleichen Sie sie mit der Liste in § 18 EStG. Im Zweifel organisieren wir eine Beratung bei einem Steuerberater.

Wo fülle ich den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung aus?

Online in ELSTER (§ 138 Abs. 1b AO).

Welche Grenzen gelten für Kleinunternehmer?

Umsatz im Vorjahr bis 25.000 € und im laufenden Jahr bis 100.000 € (§ 19 Abs. 1 UStG, zum Prüfdatum).

Ist die IHK-Mitgliedschaft Pflicht?

Ja, für gewerbesteuerpflichtige Unternehmer (§ 2 IHKG). Für Handwerksbetriebe die Handwerkskammer (§ 90 HwO).

Kann ich mit jedem Aufenthaltstitel ein Unternehmen gründen?

Das hängt von Ihrem Aufenthaltstitel ab, und die Entscheidung trifft die Ausländerbehörde. Für Ihren Fall organisieren wir eine Beratung bei einem Anwalt.

Brauchen Sie Hilfe bei der Anmeldung?

Wir helfen mit den Unterlagen für Gewerbeamt und ELSTER und organisieren Beratungen bei Steuerberater und Anwalt.

Unternehmensgründung

Quellen